ISA 계좌란? 중개형 ISA 혜택 및 종류(서민형, 기본형), 장점 및 단점, 가입방법

이 글은 보다 효율적인 투자, 보다 정확한 미래 계획을 세우기 위해 공부한 내용을 정리하는 글입니다. 

ISA 계좌가 무엇인지, 언제, 어떻게 활용하는 것이 가장 좋을지 이 포스팅 하나로 완벽하게 정리해드리겠습니다!

 

아래와 같은 순서로 정리할 예정이니, 필요하신 내용이 있다면 해당하는 부분만 읽으셔도 무방합니다!

1. ISA 계좌란?
2. ISA 계좌 혜택 및 종류
3. ISA 계좌 장점/단점
4. ISA 계좌 가입 방법

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ISA 계좌란?

돈을 모으고, 투자를 하면서 투자자가 꼭 알아야 하는 중요한 요소가 무엇이 있을까요?

바로 "절세" 입니다.

 

ISA(Individual Savings Account) 계좌는 절세형 금융상품으로, "개인 종합 자산 관리 계좌" 입니다.

한 계좌에서 주식, 펀드, 채권, ETF 등 다양한 금융 상품을 운용할 수 있기 때문에 "만능통장"이라는 별칭이 있기도 합니다.

 

그렇다면 위와 같은 ISA 계좌가 왜 탄생했을까요?

 

최근 개인 자산관리의 필요성이 부각되면서 분산된 금융 상품을 통합하는 것에 대한 수요가 증가했습니다. 그래서 개인 자산을 종합적으로 관리할 수 있는 계좌를 만들고, 국내 금융 시장을 활성화할 수 있도록 절세 혜택도 부여한 ISA 계좌가 탄생하게 되었습니다.

 

ISA 계좌가 대충 뭔지는 알겠어! 그런데 구체적으로 어떤 혜택이 있길래 ISA 노래를 부르는거야??

 

이에 대한 답변을 이제부터 드리겠습니다.

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ISA 계좌 종류 및 혜택

ISA 계좌는 계약 형태별로 3가지, 가입 자격별로 3가지가 있습니다. 구체적으로는 아래를 참고하세요

ISA 총 정리

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ISA 계좌 장점/단점

• 장점
  1. 세금 절감 효과
     • 주식의 경우 배당소득세를 절감할 수 있기 때문에, 배당금 재투자를 통해 목돈을 더욱 빠르게 만들 수 있습니다.
     • 국내 상장 해외 ETF의 경우 매매차익과 분배금(배당금)에 대한 세금을 아낄 수 있어 일반 계좌 대비 더욱 효과가 좋습니다.
  2. 손익통산
     • ISA 계좌에서는 여러 투자 상품의 손익을 통산하여 과세하기 때문에 절세 효과를 얻을 수 있습니다.
•  단점
  1. 의무 가입 기간
     • ISA 계좌는 최소 3년 이상 유지해야 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
  2. 해외 주식 직접 투자 불가
     • 테슬라나 엔비디아, SPY와 같은 해외 상장 주식, ETF에 직접 투자할 수 없습니다.
  3. 납입 한도 제한
     • 연 2000만원 한도가 있어서 대규모 투자에는 제한이 있습니다.

 ISA 계좌의 장점과 단점은 위와 같습니다.

 

그럼 이제 본격적으로 왜 ISA 계좌가 "절세형 금융상품" 인지 알아볼까요?

주식과 ETF 두 가지 예시를 통해서 ISA 계좌를 어떻게 활용하면 좋을지 알아봅시다!

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코스피 시장에 상장되어 있는 A 주식 1주를 100만원에 매수한 B씨
배당금 1만원을 얻음
해당 주식을 110만원에 매도함

코스닥 시장에 상장되어 있는 C 주식 1주를 100만원에 매수한 D씨
배당금 1만원을 얻음
해당 주식을 110만원에 매도함

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주식 매도시 발생하는 세금은 크게 2가지로, 양도소득세와 증권거래세가 있습니다. 그리고 보유하면서 배당금을 얻었을 때 발생하는 배당소득세가 있습니다.

 

양도 소득세는 대주주가 22~33%, 비상장 주식이 10~20%, 소액주주는 면제이므로 신경쓰지 않아도 됩니다.

그리고 증권 거래세는 2025년 01월 01부로 코스피 시장에서 폐지, 코스닥 시장에서는 0.15%로 인하되었습니다.

(참고로 코스피 시장은 대기업 및 중견기업이 포함되어 있고, 코스닥 시장은 중소기업 및 벤처기업이 포함되어 있습니다.)

배당소득세는 일괄적으로 15.4%입니다. 물론 금융소득종합과세 대상자의 경우(이자+배당소득 2000만원 이상) 초과분에 대해서 별도의 산출세액이 발생하지만, 여기서는 생각하지 않도록 하겠습니다.

 

결론적으로 내야하는 세금은 아래와 같습니다.

예시 세금 1

 

위 예시에서는 큰 차이가 없어보이죠? 그러면 이번에는 ETF 상황을 볼까요?

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국내 주식형 ETF(KODEX 200, KODEX 배당성장 등) 상품 A 1주를 100만원에 매수한 B씨
배당금 1만원을 얻음
해당 ETF 1주를 110만원에 매도함

국내 주식외 ETF(KODEX 미국S&P500, TIGER 미국채10년선물 등) 상품 C 1주를 100만원에 매수한 D씨
배당금 1만원을 얻음
해당 ETF 1주를 110만원에 매도함

해외 상장 ETF(SPY, TFT 등) 상품 E 1주를 100만원에 매수한 F씨
배당금 1만원을 얻음
해당 ETF 1주를 110만원에 매도함
(편의를 위해 달러가 아닌 원화로 계산)

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먼저 ETF는 크게 국내 주식형, 국내 주식외, 해외 상장 ETF 3가지로 분류됩니다. 각 ETF에 대한 자세한 내용은 추후 포스팅하겠습니다. ETF는 직접 주식회사에 투자하는 것이 아니라 투자신탁 수익증권 형태로 구성되어 있기 때문에, 세법상 신탁형 펀드로 분류됩니다. 따라서 국내에서 거래되는 ETF는 기본적으로 증권거래세가 면제됩니다. 그렇기 때문에 아래처럼 총 2가지, 매매차익과 배당소득에 대한 세금만 생각하면 됩니다. 

항목	매매차익(양도소득세)	배당소득세
국내 주식형 ETF	비과세	15.4%
국내 주식외 ETF	15.4%
해외 상장 ETF	250만원(비과세) 이후 22% 분리과세

 

위 표를 고려하면 위 상황에서의 세금은 아래와 같습니다. (ISA 계좌로 해외 상장 ETF 직접 투자는 불가능합니다)

예시 세금 2

 

위 예시들에서 알 수 있다시피 ISA 계좌를 통해서 절세 효과를 누릴 수 있으니 적극 활용해보세요!

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ISA 계좌 가입 방법

그럼 이제 ISA 계좌 가입 방법을 알아볼까요?

 

먼저 ISA 가입 자격 조건과 필요 서류는 아래와 같습니다.

공통조건: 만 19세 이상 대한민국 거주자  + 직전 3개년도 중 금용소득종합과세 비대상자

필요서류: ISA 가입용 '소득확인증명서' 참고: 소득확인증명서 발급 방법 총 정리

 

중개형 ISA 계좌에 가입하시려는 분은 증권사

신탁형 ISA 계좌에 가입하시려는 분은 은행

일임형 ISA 계좌에 가입하시려는 분은 은행이나 증권사 모두에서 가입할 수 있습니다.

 

소득확인증명서를 발급받은 뒤에는 가입 유형에 따라 증권사 혹은 은행에 방문하여 ISA 계좌를 개설할 수 있습니다.

 

ISA 유형 중 유일하게 중개형 ISA는 비대면 개설도 가능한 유형이기 때문에, 중개형 ISA 계좌를 개설하고 싶은 분들은 원하는 증권사 앱에서 ISA 계좌를 개설하시면 됩니다.

 

2025년 기준 ISA 계좌 개설 이벤트나 혜택이 있는 증권사를 비교 분석하는 포스팅도 올라갈 예정이니 기대해주세요!

 

감사합니다.