연금저축펀드, IRP란? 차이점, 연금계좌 장점 및 단점, 가입방법

이 글은 보다 효율적인 투자, 보다 정확한 미래 계획을 세우기 위해 공부한 내용을 정리하는 글입니다. 

연금저축펀드, IRP란 무엇인지, 언제, 어떻게 활용하는 것이 가장 좋을지 이 포스팅 하나로 완벽하게 정리해드리겠습니다!

 

아래와 같은 순서로 정리할 예정이니, 필요하신 내용이 있다면 해당하는 부분만 읽으셔도 무방합니다!

1. 세액공제란?
2. 연금계좌(연금저축펀드, IRP)란?
3. 연금계좌 장점 및 단점
4. 연금저축펀드, IRP 가입방법

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세액공제란?

세액공제는 국가에 납부한 세금을 직접적으로 줄여주는 제도입니다.

 

기본적으로 소득세는 과세표준(소득)에 세율을 적용해 산출된 세액을 뜻합니다.

세액공제는 이 소득세를 직접적으로 차감해주기 때문에 일반적으로 더 큰 절세효과를 얻을 수 있습니다.

 

대표적인 세액공제 항목으로는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 현금영수증, 연금계좌 세액공제가 있습니다.

이번 포스팅에서는 대표적인 세액공제 항목 중 하나인 연금계좌에 대해 알아보겠습니다.

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연금계좌(연금저축펀드, IRP)란?

'연금계좌'는 국가에서 국민의 안정적인 노후자금 마련을 위해 도입한 상품입니다.

연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금)는 모두 '연금계좌' 상품으로 세제혜택을 받을 수 있습니다.

 

먼저 연금계좌를 사용하는 이유는 크게 2가지 입니다.

1. 세액공제
   • 납입금액의 일정 비율을 공제해줌으로써, 절세 효과를 부여합니다.
2. 과세이연 + 저율과세
   
   • 배당소득세, 매매차익에 대한 세금(국내 상장 해외 ETF)을 내지 않고, 55세 이후 연금을 수령할 때 저율의 연금 소득세(3.3%~5.5%)를 내면 됩니다. 따라서 매년 세금을 내지 않고 재투자를 통해 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

그렇다면 대표적인 '연금계좌' 상품인 연금저축펀드와 IRP는 어떠한 차이점이 있을까요?

 

아래 표 하나로 두 상품의 차이를 요약해보았습니다!

연금저축펀드, IRP 비교분석

 

추가적으로 세액공제 공제율의 경우 소득기준에 따라서 아래와 같습니다.

소득기준 별 공제율

 

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연금계좌 장점 및 단점

• 장점
  1. 세액공제
     • 납입금액의 일정 비율을 공제해줌으로써, 절세 효과를 부여합니다.
  2. 과세이연 + 저율과세
     
     • 배당소득세, 매매차익에 대한 세금(국내 상장 해외 ETF)을 내지 않고, 55세 이후 연금을 수령할 때 저율의 연금 소득세(3.3%~5.5%)를 내면 됩니다. 따라서 매년 세금을 내지 않고 재투자를 통해 복리 효과를 누릴 수 있습니다.
• 단점
  1. 중도인출 시 불이익
     
     • 세액공제 공제율이 13.2%인 가입자의 경우, 중도인출 시 기타소득세(16.5%) 부과로 불이익을 얻습니다.
  2. 위험자산 투자 한도(IRP)
     
     • 최대 70%까지만 위험자산에 투자할 수 있으므로 투자의 자유도가 제한됩니다.
  3. 납입 한도 제한
     • 연 2000만원 한도가 있어서 대규모 투자에는 제한이 있습니다.

연금계좌의 장점 및 단점은 위와 같습니다.

 

그럼 이렇게 좋은 연금저축펀드, IRP는 어떻게 가입하는지 알아볼까요?

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연금저축펀드, IRP 가입방법

연금저축펀드와 IRP는 보통 가입 시점에서 가장 많은 혜택을 주는 증권사(상위 10개 정도) 중에 하나를 선택해서 가입하는게 좋습니다. 2025년 기준 메이저 증권사들의 이벤트나 혜택을 모아보는 포스팅도 곧 올릴 예정이니, 혹시 궁금하신 분은 기다려주세요!